全面预算管理制度与表格案例PPT

全面预算管理制度是一种综合性的预算管理方法，旨在实现组织的全面预算规划、执行和控制。该制度强调对组织的各项活动和资源进行全面的、系统性的预算编制和管理，以确保组织能够高效、有效地运营，并实现战略目标。以下是全面预算管理制度的一般内容和一个表格案例： 全面预算管理制度的内容： 预算编制流程：明确预算编制的步骤和责任分工，涵盖预算目标设定、预算数据收集、预算假设制定、预算方案评估等环节。 预算编制原则：规定预算编制应遵循的原则，如公平、公正、合理、透明等，确保预算的科学性和可操作性。 预算分类：根据组织的业务特点和管理需要，将预算划分为各项明细预算，如收入预算、成本预算、资本预算等。 预算执行管理：明确预算执行的流程和责任分工，设立预算执行监控机制，及时发现和解决预算执行中的问题。 预算控制与调整：设定预算执行的控制目标和标准，对预算执行情况进行定期评估，必要时对预算进行调整和修订。 绩效评估：建立与预算目标相对应的绩效评估指标，对预算执行效果进行评估，为下一轮预算编制提供参考依据。 预算沟通与解释：确保预算编制的透明性，与相关利益相关者进行及时沟通和解释，增加预算执行的可信度。 以上表格为一个简化的成本预算表格案例。在全面预算管理制度下，预算编制阶段，组织根据过去的数据、经验和市场情况，制定各项成本预算的金额。执行阶段，组织根据实际情况，记录实际执行金额，并计算实际执行金额与预算金额的差异。 通过对成本预算进行全面的管理和控制，组织可以及时了解预算执行情况，发现偏差，采取相应措施进行调整和优化，以确保成本控制在合理范围内，提高组织的绩效和竞争力。同时，预算表格也是预算沟通和解释的重要工具，有助于与相关利益相关者共享信息，增强透明度和信任。